Порядок передачи Дохода прописан в фондовой части Правил клиринга в Подразделе V-VII. ПОРЯДОК ПЕРЕДАЧИ ДОХОДА. Название статьи: Порядок передачи Доходов по сделкам РЕПО и сделкам купли-продажи ценных бумаг, заключенных с Клиринговым центром.

Документ размещен на сайте НКЦ в разделе Правила клиринга - Часть II. Правила клиринга на фондовом рынке, рынке депозитов и рынке кредитов.

Прямая ссылка на документ

Порядок передачи Дохода прописан в фондовой части Правил клиринга в Подразделе V-VII. ПОРЯДОК ПЕРЕДАЧИ ДОХОДА.

Название статьи: Порядок передачи Доходов по сделкам РЕПО и сделкам купли-продажи ценных бумаг, заключенных с Клиринговым центром

Документ размещен на сайте НКЦ в разделе Главная - клиринг - Документы - Правила клиринга - Часть II. Правила клиринга на фондовом рынке, рынке депозитов и рынке кредитов.

Прямая ссылка на документ

Обязательства по передачи Дохода возникают у НКЦ, по следующим сделкам с ЦК:

- по сделке РЕПО (за исключением РЕПо с открытой датой, но включая сделку РЕПО Клирингового центра), с ценными бумагами, по которой принято решение о выплате Дохода и список лиц, имеющих право на его получение, определяется в период с даты первой части сделки РЕПО включительно по дату второй части сделки РЕПО (не включая эту дату)

- по сделке РЕПО с открытой датой с ценными бумагами, по которой принято решение о выплате Дохода и список лиц, имеющих право на его получение, определяется в период с даты первой части сделки РЕПО включительно по максимально возможную дату исполнения второй части.

- по второй сделке купли-продажи ценных бумаг, заключенной НКЦ с Недобросовестным или Добросовестным участником клиринга, о которой принято решение о выплате Дохода и список лиц, имеющих право на его получение, определяется в период с даты исполнения обязательств по передаче ценных бумаг по первой сделке купли-продажи ценных бумаг (включая эту дату) и до даты исполнения обязательств по передаче ценных бумаг по второй сделке купли-продажи ценных бумаг (не включая эту дату);

- по сделке купли-продажи облигаций с кодом расчетов Yn, Nn, дата исполнения обязательств по которой приходится на период с даты определения списка лиц, имеющих право на получение дохода, до даты окончания купонного периода и/или амортизации (по тому же купонному периоду), включая эту дату в случае, если дата окончания купона не совпадает с датой начала следующего купонного периода, либо не включая эту дату в случае, если дата окончания купона совпадает с датой начала следующего купонного периода (для облигаций, входящих в список, определенный решением Биржи)

В остальных случая Участник передает Доход самостоятельно.

По сделкам, на рынках Группы "Московская Биржа" Участниками клиринга - резидентами, НКЦ не является налоговым агентом. При этом по некоторым сделкам НКЦ, в соответствии с Частью II

Правил клиринга на фондовом рынке передает Доход (в Правилах перечислены виды сделок, условия их заключаения, а также порядок передачи Дохода по ним).

По сделкам, на рынках Группы "Московская Биржа" Участниками клиринга - нерезидентами, не осуществляющими свою деятельность, связанную с взаимоотношениями с НКЦ, через постоянное представительство, расположенное на территории Российской Федерации, НКЦ является налоговым агентом, по определенным доходам, выплачиваемым НКЦ при выполнении функций центрального контрагента.

В большинстве случаев участник клиринга и участник торгов являются одним лицом. Но возможна ситуация, когда участник торгов не является участником клиринга. В таком случае участник торгов может заключить с Клиринговым центром Договор о ведении клиринговых регистром. На основании этого договора НКЦ оказывает следующие услуги участнику торгов: Открывает ему Расчетный код и Торгово-клиринговый счет 3-го уровня, предоставляет информацию об обеспечении и обязательствах, учитываемых на этих клиринговых регистрах 3-го уровня, предоставляет участнику торгов отчеты.

Договор клирингового обслуживания является договором присоединения. Все условия этого договора содержатся в Правилах клиринга. Так Правила клиринга содержат требования к участникам клиринга, их права и обязанности, описание мер, направленных на управление рисками Клирингового центра при осуществлении клиринга, порядок внесения и возврат обеспечения, порядок определения и исполнения обязательств Участников клиринга, дефолт-менеджмент. Правила клиринга состоят из нескольких частей. Общая часть содержит общие для всех рынков положения. Специфика каждого рынка описана в специальных частях. Есть также часть Правил клиринга, в которой описаны уровни защиты центрального контрагента. Правила клиринга утверждаются Наблюдательным советом НКЦ, регистрируются Банком России, размещены на сайте НКЦ.