НКЦ | Задать вопрос

Поиск по разделу

Текст

Период публикации

c по

22 ноября 2018 г. Здравствуйте! Просим разъяснить, отражает ли НКЦ денежные средства, внесенные участниками клиринга в коллективное клиринговое обеспечение (гарантийный фонд) (балансовый счет в НКЦ 30422, балансовый счет в банке-участнике 30425) в отчетности 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" как привлеченные денежные средства и соответственно, следует ли банку-участнику отражать в этой отчетности взнос в гарантийный фонд НКЦ как размещенные денежные средства до востребования. Спасибо.

Уважаемый участник клиринга!

Благодарим Вас за обращение наш сайт и по существу заданного Вами вопроса сообщаем следующее.

    НКО НКЦ (АО) не отражает денежные средства, внесенные участниками клиринга в коллективное клиринговое обеспечение (гарантийный фонд) (балансовый счет в НКЦ 30422, балансовый счет в банке-участнике 30425), в отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" как привлеченные денежные средства.
   В соответствии с пунктом 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409501 (далее – Отчет) отражению в Отчете подлежит гарантийный депозит (вклад), полученный (переданный) по операциям займа ценных бумаг без прекращения признания (без первоначального признания) в качестве обеспечения возврата ценных бумаг и уплаты процентов за пользование ими.
   По экономическому смыслу денежные средства, внесенные в гарантийный фонд не являются обеспечительным платежом - это иной способ обеспечения обязательств, предусмотренный ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте» от 07.02.2011 №7-ФЗ.
   Кроме того, балансовые счета 30422 и 30425 не входят в Перечень счетов, остатки и обороты по которым подлежат отражению в Отчете, согласно Правил контроля формы 0409501, установленных Банком России (Readme).
   В соответствии с Письмом Банка России от 29.10.2018 №Т1-77-01-01/117760 с 01.11.2018 в Отчете подлежат отражению остатки и обороты по балансовым счетам 30215 «Взносы в гарантийный фонд платежной системы» и 30219 «Гарантийный фонд платежной системы».
   На основании изложенного банку-участнику не следует отражать в Отчете взнос в гарантийный фонд НКЦ как размещенные денежные средства до востребования.

11 ноября 2018 г. Здравствуйте. Обращаюсь с вопросом. Сейчас многие крупные компании и государственные органы проводят для физических лиц тренинги, семинары, онлайн – тестирования с выдачей сертификатов по таким темам, как клиентоориентированность, информатизация, работа в команде, вопросы открытия и ведения бизнеса и другие. Хотел уточнить, проводятся ли у вас подобные мероприятия и, если да, то каким образом возможно на них попасть в Нижнем Новгороде. Проводятся ли у вас онлайн – тестирования?Cпасибо.

Уважаемый коллега!

Вы можете ознакомиться со списком всех мероприятий и семинаров, в том числе проводимых он-лайн, на странице сайта Московской Биржи: https://www.moex.com/ru/events/

1 ноября 2018 г. Уважаемые коллеги! В связи с вступлением в силу с 01.01.2019 МСФО 9 в российских стандартах бухгалтерского учета просим пояснить, планирует ли НКО НКЦ (АО) с 01.01.2019 отражать сделки купли-продажи ценных бумаг в качестве ПФИ? Или же планируется оставить учет этих сделок на счетах наличных сделок в главе Г с отражением существенного изменения стоимости ценных бумаг на счетах переоценки ценных бумаг?

Уважаемый участник клиринга!

По существу заданного Вами вопроса сообщаем, что порядок бухгалтерского учета сделок купли-продажи ценных бумаг на счетах главы " Г "с 01.01.2019 в НКО НКЦ (АО) в целом не изменится.

Сделки купли-продажи ценных бумаг с датой исполнения не ранее третьего рабочего дня будут отражаться на счетах, предназначенных для учета ПФИ в соответствии с требованиями Положений Банка России №579-П и №372-П.

Сделки купли-продажи ценных бумаг сроком исполнения менее трех рабочих дней будут отражаться на счетах главы " Г" «Требования по прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)».

При этом, в соответствии с требованиями п.1.11 Положения №606-П (и примечания В.3.1.6 Приложения В к МСФО 9) по сделкам приобретения ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, по которым дата первоначального признания ценных бумаг не наступила на конец отчетного периода, на каждую отчетную дату будет проводится оценка величины изменения справедливой стоимости приобретаемых ценных бумаг с даты заключения сделки до отчетной даты. Существенное изменение стоимости ценных бумаг будет отражаться на счетах по учету переоценки ценных бумаг.

15 октября 2018 г. Добрый день. Где можно посмотреть (где публикуются) ставки SDval и SDrub по сделкам урегулирования (сделки своп по штрафной ставке) в соответствии с п.6 "Методики определения риск-параметров валютного рынка..." -> http://nationalclearingcentre.ru/UserFiles/File/Risks/Forts/Metodika_FX.pdf Интересуют значения этих ставок, чему они равны, и где это можно посмотреть. Спасибо.

Уважаемый коллега!

Сообщаем, что Вы можете получить ответ на интересующие Вас вопросы на странице сайте НКЦ, где раскрывается информация о риск-параметрах валютного рынка и рынка драгоценных металлов http://nationalclearingcentre.ru/viewCatalog.do;jsessionid=E5AC5DB3000A4A9E2C8A71C6EF118FD7?menuKey=402.

10 октября 2018 г. Здравствуйте! Дополнительно к вопросу о признании сделок СВОП сроком менее 3-х раб. дней с 01.01.2019 ПФИ.в соответствии с требованиями МСФО. Ответ НКО НКЦ о том, что вариационная маржа по указанным сделкам рассчитываться не будет, вызывает больше вопросов по БУ. Если не будет вар. маржи, как считать справедливую стоимость СВОП- контракта, чтобы в соответствии с 372-П правильно произвести БУ данного ПФИ?

Уважаемый коллега!

По существу поставленного Вами вопроса сообщаем, что информацию о порядоке бухгалтерского учета указанных Вами сделок, который будет применяться НКЦ с 01.01.2019, мы разместим на сайте НКЦ в разделе «Клиринг. Бухучет операций на рынках Группы МБ» в декабре 2018. Одновременно поясняем, что в соответствии с положением 372-П кредитная организация самостоятельно определяет справедливую стоимость ПФИ и утверждает ее в своей учетной политике.